Un abogado especializado en controversias fiscales representa a personas físicas y empresas en disputas con el IRS. Estas disputas van más allá de una notificación de rutina o una simple auditoría por correspondencia. El término abarca una amplia gama de situaciones. Una auditoría que se convierte en un desacuerdo sobre el monto adeudado. Una recurso formal. Litigio ante el tribunal fiscal cuando el IRS y el contribuyente no logran llegar a un acuerdo.
Muchos contribuyentes solo se topan con este término cuando ya se encuentran en medio de una controversia. Es importante comprender qué abarca y cuándo se aplica antes de que la situación llegue a ese punto.
¿Qué distingue a una controversia de un aviso de rutina?
La mayoría de las interacciones con el IRS se resuelven sin llegar a convertirse en una controversia. Una notificación en la que se solicita una aclaración es algo rutinario. Una auditoría de rutina que concluye sin cambios es algo habitual. Una solicitud de plan de pago es algo habitual. Un asunto se convierte en una controversia cuando existe un desacuerdo genuino entre el contribuyente y el IRS. Este desacuerdo puede referirse a los hechos, al monto adeudado o a la ley aplicable. Se convierte en una controversia cuando la correspondencia habitual no logra resolverlo.
Situaciones comunes que se agravan
- Una auditoría da lugar a una propuesta de ajuste con la que el contribuyente no está de acuerdo
- El IRS emite una notificación de deficiencia en la que afirma que se adeuda un impuesto adicional
- Se impone una multa que el contribuyente considera injustificada
- El IRS impugna una postura adoptada en una declaración de impuestos compleja o internacional
- Una resolución previa, como un acuerdo de pago a plazos, corre el riesgo de incumplimiento
Por lo general, cada uno de estos aspectos puede abordarse en diferentes etapas. Detectar el problema a tiempo suele ofrecer más opciones que esperar.
El proceso que sigue un abogado especializado en controversias tributarias
Las disputas suelen comenzar en la etapa de revisión. El contribuyente y el IRS intentan resolver el desacuerdo directamente. Si eso no funciona, el asunto puede pasar a la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS. Se trata de una división interna independiente creada para resolver controversias sin recurrir a litigios. Si aún así no se llega a una resolución, el contribuyente puede presentar el caso ante un tribunal fiscal u otro tribunal federal, según el tipo de caso.
La mayoría de las controversias se resuelven antes de llegar a los tribunales. Esto es especialmente cierto cuando se abordan desde el principio con una estrategia legal clara.
Por qué un abogado especializado en litigios fiscales puede cambiar el resultado
Un abogado especializado en controversias fiscales conoce la legislación sustantiva en materia de impuestos que está en juego. El abogado también conoce las normas procesales que rigen cómo y cuándo un contribuyente puede impugnar una resolución del IRS. No cumplir con un plazo procesal, como el plazo para presentar una apelación, puede eliminar por completo las opciones disponibles. Esto ocurre independientemente de cuán sólido sea el argumento subyacente.
La representación también traslada la comunicación con el IRS a canales formales y por escrito. Esto reduce el riesgo de que las declaraciones informales compliquen el caso más adelante.
Preguntas frecuentes
¿Se considera toda auditoría una controversia fiscal?
No. La mayoría de las auditorías concluyen sin que se presente una apelación. Una controversia se refiere específicamente a un desacuerdo no resuelto sobre los hechos, el monto o la ley.
¿Se puede resolver una controversia fiscal sin recurrir a los tribunales?
Sí. La mayoría de las controversias se resuelven en la etapa de examen o de apelación. El litigio suele ser el último recurso cuando se agotan las demás opciones.
¿Cuál es el riesgo de manejar una controversia fiscal sin representación?
Sin experiencia, es fácil pasar por alto los plazos procesales y los requisitos formales. No cumplirlos puede cerrar definitivamente ciertas opciones.
Un abogado especializado en controversias fiscales aporta tanto conocimientos jurídicos sustantivos como disciplina procesal. Esa combinación permite resolver una controversia con el IRS de la manera más eficiente posible, idealmente antes de que se agrave aún más.