Tributación Internacional
Asesoramos en asuntos fiscales transfronterizos sofisticados donde la precisión y el criterio son fundamentales. Nuestra práctica se centra en estructurar actividades internacionales para lograr eficiencia fiscal mientras gestionamos el riesgo regulatorio en un entorno global cada vez más escrutado.
Estructuración transfronteriza para empresas cerradas y clientes privados
Consideraciones fiscales de EE. UU. para inversiones entrantes y salientes (inbound y outbound)
Planificación y controversia basadas en tratados
Análisis de CFC, Subparte F, GILTI/NCTI, FDII y BEAT
Estrategia de declaración y divulgación extraterritorial u offshore (FBAR, FATCA)
Planificación previa a la inmigración y expatriación
Coordinación con asesores legales extranjeros en asuntos multijurisdiccionales
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Sí. Si el valor combinado de sus cuentas financieras extranjeras superó los $10,000 en cualquier momento del año, debe presentar un FBAR (FinCEN Form 114) ante la Financial Crimes Enforcement Network. Dependiendo del valor de sus activos, también puede estar obligado a presentar el Formulario 8938 (FATCA) junto con su declaración de impuestos. Omitir estas declaraciones puede generar sanciones importantes, por lo que muchas personas con cuentas extranjeras buscan asesoría legal antes de presentar sus declaraciones.
Si tiene cuentas extranjeras no declaradas, el IRS ofrece programas de divulgación, como los Streamlined Filing Compliance Procedures, que pueden reducir significativamente o eliminar sanciones para contribuyentes cuyo incumplimiento no fue intencional. Presentarse voluntariamente, con la asesoría de un abogado fiscal, casi siempre es mejor que esperar a que el IRS identifique las cuentas mediante datos de FATCA. OCP Tax Law desarrolla estrategias de declaración y divulgación de activos en el extranjero diseñadas para llevar a los clientes al cumplimiento fiscal mientras limita su exposición.
GILTI, renombrado como Net CFC Tested Income (NCTI) bajo la legislación fiscal de julio de 2025, es un impuesto de Estados Unidos sobre las ganancias de corporaciones extranjeras controladas por estadounidenses, diseñado para evitar el traslado de beneficios al extranjero. Se aplica si usted posee una participación de control en una empresa extranjera, conocida como controlled foreign corporation o CFC, y las reglas cambiaron significativamente en 2025, incluyendo el cambio de GILTI a NCTI y de FDII a FDDEI. OCP Tax Law analiza la exposición relacionada con CFC, Subpart F, NCTI, FDDEI y BEAT y estructura la actividad internacional para gestionarla.
Los impuestos transfronterizos pueden reducirse mediante una estructura adecuada de entidades, el uso de tratados fiscales, una correcta determinación de la fuente de los ingresos y la planificación de créditos fiscales extranjeros. Sin embargo, la estrategia debe construirse antes de que ocurran las transacciones y debe poder defenderse si el IRS la revisa. OCP Tax Law asesora sobre estructuración de inversiones entrantes y salientes, planificación fiscal basada en tratados y coordinación con abogados extranjeros para empresas de propiedad concentrada y clientes privados.
Tanto mudarse a Estados Unidos como salir del país pueden generar consecuencias fiscales importantes, y el mejor momento para planificar es antes de la mudanza, no después. La planificación previa a la inmigración puede reajustar la base fiscal de sus activos y reducir futuros impuestos en Estados Unidos, mientras que la planificación de expatriación aborda el "impuesto de salida" que puede aplicarse a residentes de largo plazo y ciudadanos que renuncian a su estatus. OCP Tax Law maneja planificación previa a la inmigración y planificación de expatriación como parte de su práctica de impuestos internacionales.
Sí. Estados Unidos grava a sus ciudadanos y titulares de Green Card sobre sus ingresos mundiales sin importar dónde vivan, aunque determinados créditos y exclusiones pueden reducir o eliminar la doble tributación. También generalmente siguen existiendo obligaciones de informar cuentas y activos extranjeros, como el FBAR y el Formulario 8938. Un abogado fiscal puede ayudarle a estructurar sus asuntos para mantenerse en cumplimiento sin pagar de más.
SU ESTRATEGIA FISCAL DEBE ESTAR ESTRUCTURADA,
SER DEFENDIBLE Y ESTAR VERDADERAMENTE ALINEADA CON SUS OBJETIVOS COMERCIALES.
Un abogado de impuestos internacionales puede ser relevante antes de que el contribuyente vea el problema como una obligación de presentación. Cambios de propiedad, residencia, financiamiento, distribuciones, estructura o lugar donde se genera el ingreso pueden producir consecuencias tributarias en Estados Unidos.
La planificación fiscal internacional debe identificar quién posee la entidad, quién recibe el pago, dónde residen las partes y cómo se caracteriza la operación. Un abogado fiscal internacional puede usar esos hechos para definir qué reglas estadounidenses necesitan análisis antes de cerrar documentos o mover fondos.
La asesoría fiscal transfronteriza puede separar preguntas de fuente de ingresos, residencia y obligaciones informativas. Esos temas se relacionan, pero no son idénticos. Un abogado fiscal para inversionistas extranjeros también puede coordinar el análisis estadounidense con asesores de otra jurisdicción.
Después de cambiar la propiedad, transferir fondos o modificar la residencia, algunas alternativas pueden desaparecer. La revisión temprana permite comparar el resultado fiscal esperado con el objetivo comercial y con los reportes que aparecerán después.
Los ingresos del exterior no declarados requieren un análisis distinto a la planificación prospectiva. Primero debe identificarse qué se omitió, durante cuáles años y qué formularios, entidades o cuentas pueden estar relacionados. No debe asumirse que una sola forma de corrección sirve para todos los contribuyentes.
Quien busca un abogado de impuestos internacionales Houston puede usar esta página para estrategia y análisis transfronterizo. Los asuntos centrados en reportes pueden pasar a Cumplimiento Fiscal, mientras que los conflictos con el IRS pueden pasar a Controversia Fiscal. Así cada problema permanece en la práctica adecuada.
