Fusiones y Adquisiciones (M&A)
Asesoramos sobre los aspectos fiscales de las transacciones con un enfoque en la estructuración, la asignación de riesgos y la ejecución. Como firma fiscal boutique, brindamos atención directa de profesionales senior durante todo el ciclo de vida de la transacción.
Estructuración de transacciones y optimización fiscal
Debida diligencia (due diligence) fiscal del lado del comprador y del vendedor
Análisis de los aspectos económicos de la transacción y resultados después de impuestos
Redacción y negociación de disposiciones fiscales en los documentos de la transacción
Planificación de transacciones transfronterizas
Integración y reestructuración post-cierre
Reorganizaciones, reinversiones (rollovers) y estructuración de empresas conjuntas (joint ventures)
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La estructura fiscal de una transacción, incluyendo si se realiza como venta de activos o venta de acciones y cómo se distribuye el precio de compra, puede cambiar significativamente el resultado después de impuestos tanto para el comprador como para el vendedor. Definir correctamente la estructuración fiscal antes de firmar protege el valor de la transacción y evita sorpresas después del cierre. OCP Tax Law asesora sobre los aspectos fiscales de las transacciones, desde la estructuración y asignación de riesgos hasta su ejecución.
La forma en que se grava la venta de una empresa depende en gran medida de la estructura de la transacción, el tipo de entidad y la forma en que se distribuye el precio de compra entre los activos, lo que afecta si las ganancias reciben tratamiento de ganancias de capital o se gravan a tasas ordinarias. Dos operaciones realizadas por el mismo precio pueden generar cargas fiscales muy diferentes. OCP Tax Law estructura las transacciones para gestionar esa exposición y distribuir adecuadamente el riesgo entre las partes.
La debida diligencia de M&A suele identificar obligaciones fiscales no pagadas, posiciones fiscales inciertas, exposición estatal y local y asuntos fiscales internacionales que pueden afectar el precio o incluso impedir la operación si no se detectan. Identificar y asignar estos riesgos dentro del acuerdo es una parte fundamental de la protección del comprador o del vendedor. OCP Tax Law ofrece atención de alto nivel durante todo el ciclo de la transacción, incluyendo las etapas de debida diligencia y estructuración.
Los compradores normalmente prefieren las ventas de activos, debido a la posibilidad de obtener una base fiscal incrementada y limitar determinadas responsabilidades, mientras que los vendedores suelen preferir las ventas de acciones por su estructura más simple y, con frecuencia, por el tratamiento de ganancias de capital. Por eso, la elección forma parte de una negociación con consecuencias fiscales reales para ambas partes. La respuesta adecuada depende del tipo de entidad, los activos involucrados y los objetivos de cada parte. OCP Tax Law asesora sobre la estructuración de estas transacciones para equilibrar eficiencia fiscal y riesgo.
SU ESTRATEGIA FISCAL DEBE ESTAR ESTRUCTURADA,
SER DEFENDIBLE Y ESTAR VERDADERAMENTE ALINEADA CON SUS OBJETIVOS COMERCIALES.
Un abogado fiscal para fusiones y adquisiciones puede enfrentar preguntas distintas en cada etapa de una operación. El análisis temprano influye en la negociación, mientras que el trabajo posterior debe responder a due diligence, contratos, mecánica de cierre y obligaciones que sobreviven a la transacción.
Un abogado de impuestos en transacciones puede identificar supuestos fiscales antes de endurecer la economía del negocio. La estructuración fiscal para transacción resulta más útil cuando todavía es posible comparar alternativas y entender qué términos pueden generar consecuencias tributarias.
La asesoría fiscal para adquisición analiza los hallazgos dentro del contexto de la operación. Un abogado fiscal de M&A para compradores puede identificar declaraciones históricas, atributos fiscales, estructuras o contingencias que afecten valoración, escrows, indemnizaciones o condiciones de cierre.
Un abogado fiscal para vendedores de empresas puede revisar información antes de que el comprador inicie su análisis formal. Esa preparación ayuda a detectar impuestos por venta de empresa, registros faltantes o riesgo fiscal en venta de empresa que convenga explicar, cuantificar o resolver.
El comprador puede concentrarse en base fiscal, deducciones futuras y contingencias heredadas. El vendedor puede priorizar resultado neto, responsabilidades retenidas y certeza después del cierre. El análisis tributario aclara dónde esas preferencias chocan y qué debe reflejarse en el contrato.
El cierre no termina la línea de tiempo fiscal. Elecciones, reportes, integración, cambios de entidades y ajustes posteriores todavía pueden requerir atención. Los asuntos internacionales pueden coordinarse con Tributación Internacional, mientras que el cumplimiento posterior debe permanecer en su práctica correspondiente.
