La planificación fiscal empresarial consiste en tomar decisiones financieras y estructurales a lo largo del año teniendo en cuenta las consecuencias fiscales. No se trata de una sola conversación que se lleva a cabo después de cerrar el ejercicio. Los propietarios que consideran la planificación fiscal como una disciplina que se practica durante todo el año pagan sistemáticamente menos que aquellos que solo piensan en los impuestos en marzo o abril.
La diferencia no radica en estrategias agresivas. Se debe al uso de herramientas legítimas en el momento adecuado, antes de que termine el año fiscal.
La elección de la entidad sienta las bases
La estructura de una empresa es importante. Una empresa unipersonal, una sociedad, una sociedad anónima de tipo S y una sociedad anónima de tipo C se gravan de manera diferente. Tipo de entidad También influye en si se aplica el impuesto sobre la nómina a los ingresos del propietario. Muchas empresas superan su estructura original y nunca la revisan. Eso por sí solo puede significar pagar más impuestos de los necesarios.
Planificación estratégica de los ingresos y gastos
Algunas empresas pueden controlar cuándo reciben ingresos o pagan gastos. Desplazar esos plazos de un año a otro ayuda a gestionar los tramos impositivos y el flujo de efectivo. Esto es especialmente importante en años con ingresos inusualmente altos o bajos. Trasladar un gasto importante o el pago de un cliente a otro año puede cambiar significativamente el resultado fiscal.
Deducciones comunes que los propietarios no aprovechan lo suficiente
Hay varias deducciones que no se declaran o se declaran por un monto menor al que corresponde:
- Aportaciones a planes de jubilación, que reducen el ingreso imponible al tiempo que permiten acumular ahorros a largo plazo
- La Sección 179 y la depreciación acelerada en compras de equipo que cumplan con los requisitos
- Deducciones por gastos de oficina en casa y de vehículo para propietarios que cumplan con los requisitos
- Créditos por investigación y desarrollo para empresas que desarrollan nuevos productos o procesos
- Deducciones de las primas de seguro médico estructuradas correctamente según el tipo de entidad del propietario
La remuneración en la planificación fiscal empresarial
La forma en que se le paga al propietario es igual de importante. El salario, las distribuciones o una combinación de ambos tienen consecuencias fiscales diferentes en materia de impuestos sobre la nómina. Esta es una de las áreas más analizadas en la planificación fiscal de las sociedades S. La distribución entre salario y distribuciones debe ser razonable. Sin embargo, una estructura razonable puede suponer un ahorro real de dinero en comparación con un enfoque no planificado.
Planificación en torno a los principales eventos empresariales
Hay ciertos eventos que requieren planificarse con mucha anticipación, no a fin de año.
La incorporación de un nuevo socio o inversionista modifica la forma en que se distribuyen las utilidades. Esto puede tener consecuencias fiscales, dependiendo de cómo se estructure la nueva participación accionaria.
La compra de equipo o bienes importantes implica tomar decisiones sobre la depreciación. Esas decisiones afectan a varios ejercicios fiscales futuros, no solo al actual.
La expansión a un nuevo estado puede generar obligaciones de presentación de documentos mucho antes de que la empresa obtenga ingresos significativos en ese lugar.
Por qué es mejor la planificación fiscal empresarial durante todo el año
La mayoría de las estrategias fiscales de gran valor requieren tomar medidas antes del 31 de diciembre, no en abril, cuando se presenta la declaración. La creación de planes de jubilación, la compra de equipo y la elección de la forma jurídica tienen plazos que vencen mucho antes de la temporada de impuestos. Los propietarios que esperan hasta el momento de presentar la declaración pierden la mayor parte de sus oportunidades de planificación.
Preguntas frecuentes
¿Con qué frecuencia debería una empresa revisar su estrategia tributaria?
Al menos una vez al año, idealmente a mediados de año. Agrega una revisión más detallada después de cualquier cambio importante en los ingresos, la propiedad o la estructura.
¿Puede la planificación fiscal ayudar a una empresa con ingresos irregulares?
Sí. Las empresas con ingresos variables se benefician enormemente de las estrategias que permiten controlar en qué año se reconocen los ingresos y las deducciones.
¿La planificación fiscal empresarial es diferente de la preparación de declaraciones de impuestos?
Sí. La preparación de la declaración de impuestos refleja lo que ya ocurrió. La planificación fiscal consiste en tomar decisiones con anticipación para modificar lo que finalmente aparecerá en la declaración.
Una planificación fiscal empresarial coherente durante todo el año distingue a los propietarios que minimizan legalmente su carga tributaria de aquellos que pagan más de lo debido de manera constante.