Un abogado especializado en planificación del impuesto sobre sucesiones se encarga de estructurar la forma en que el patrimonio se transfiere a la siguiente generación. El objetivo es reducir la carga fiscal de esa transferencia, ya sea que ocurra en vida o tras el fallecimiento. Para las familias con un patrimonio elevado, esta planificación suele determinar qué parte del patrimonio llega a manos de los herederos en lugar de al IRS.
La gente suele confundir la planificación del impuesto sobre sucesiones con la planificación sucesoria básica, como la redacción de un testamento. Ambas se superponen, pero tienen fines distintos. Un testamento determina quién recibe los bienes. La planificación del impuesto sobre sucesiones determina qué parte de esos bienes queda después de la transferencia.
Por qué esto es más importante de lo que muchas familias creen
Exenciones del impuesto federal sobre sucesiones Son elevadas, pero no son permanentes. Además, se aplican por persona, no por familia. Sin una planificación adecuada, una pareja casada puede perder el acceso a parte de su exención combinada. Los activos que se revalorizan con el tiempo pueden hacer que un patrimonio entre en un rango de impuestos que nadie esperaba.
Los propietarios de negocios enfrentan un riesgo adicional. Una empresa privada suele ser el activo más valioso de un patrimonio. También es uno de los más difíciles de valorar y de vender rápidamente para cubrir una deuda tributaria.
Estrategias que utiliza un abogado especializado en planificación del impuesto sobre sucesiones
Existen varias herramientas que permiten reducir la exposición al impuesto sobre sucesiones. La combinación adecuada depende del tamaño y la composición del patrimonio.
Las donaciones en vida permiten transferir activos antes del fallecimiento. De este modo, la apreciación futura se produce por completo fuera del patrimonio sujeto a impuestos.
Fideicomisos irrevocables excluir activos del patrimonio sujeto a impuestos. La familia sigue decidiendo cómo y cuándo los beneficiarios los recibirán.
La planificación de la valuación de participaciones empresariales puede reducir el valor imponible de una participación accionaria. El IRS reconoce descuentos legítimos por falta de control o de negociabilidad.
La planificación de los seguros de vida proporciona liquidez para pagar los impuestos sobre sucesiones. De esta manera, se evita tener que vender a la fuerza una empresa familiar u otros activos ilíquidos.
¿Quién debería darle prioridad a esto ahora?
Esta planificación es de máxima urgencia para:
- Empresarios cuya empresa representa una gran parte de su patrimonio neto
- Familias con propiedades inmobiliarias en varios estados o países
- Personas con carteras de inversión que han experimentado una apreciación significativa
- Familias reconstituidas que necesitan una planificación cuidadosa de la distribución de bienes
- Cualquier persona que no haya actualizado su plan sucesorio en cinco años o más
Por qué un abogado especializado en planificación del impuesto sobre el patrimonio se anticipa
Muchas estrategias relacionadas con el impuesto sobre sucesiones dependen del valor de un activo en el momento de la transferencia, no en el momento del fallecimiento. Esperar a que un activo se revalorice, o a que cambien los niveles de exención, puede cerrar opciones que estaban disponibles años antes. La planificación del impuesto sobre sucesiones funciona mejor como un proceso proactivo, no como una respuesta a un susto relacionado con la salud.
Preguntas frecuentes
¿Necesito planificar el impuesto sobre sucesiones si mi patrimonio está por debajo del límite de exención federal?
Es posible. Los impuestos sucesorios estatales, el crecimiento de los negocios y los futuros cambios en las exenciones pueden hacer que un patrimonio moderado pase a estar sujeto a impuestos.
¿Siempre es necesario un fideicomiso para la planificación del impuesto sobre sucesiones?
No siempre. Pero los fideicomisos siguen siendo una de las herramientas más efectivas para controlar tanto las consecuencias fiscales como el momento en que se realizan las transferencias a los herederos.
¿Con qué frecuencia se debe revisar un plan de impuestos sobre el patrimonio?
Al menos cada tres a cinco años. Revísala inmediatamente después de cualquier acontecimiento importante en tu vida, la venta de un negocio o un cambio significativo en el valor de tus activos.
Recurrir desde el principio a un abogado especializado en planificación del impuesto sobre el patrimonio les da a las familias tiempo para aprovechar toda la gama de estrategias disponibles. Esto es mejor que tener que reaccionar bajo presión una vez que ya se ha producido un hecho imponible.